Zo voorkom je fouten in je belastingaangifte over 2024 FEBRUARI 2025
Veel ondernemers maken fouten in hun aangifte inkomstenbelasting. Een onjuiste administratie kan voor problemen zorgen. Naast fouten in de aangifte inkomstenbelasting kan dat ook leiden tot een onjuiste btw-aangifte. Wat zijn andere veel voorkomende fouten en hoe kun je die voorkomen?
1. Voorkom fouten in je administratie
Een fout is snel gemaakt. In je aangifte inkomstenbelasting, maar ook in je btw-aangifte. Vooral als je veel opdrachtgevers hebt, of als je contant wordt betaald. Tip: houd je administratie goed bij en gebruik een modern boekhoudpakket. Zo voorkom je fouten en bespaar je geld.
2. Voorkom schijnzelfstandigheid: ben je ondernemer of werknemer?
Werk je fulltime voor dezelfde opdrachtgever? Dan maak je waarschijnlijk minder administratieve fouten dan wanneer je veel verschillende opdrachtgevers hebt. Let op: het aantal opdrachtgevers speelt een rol bij het bepalen van je fiscale status. Dat is dus belangrijk voor je inkomstenbelasting en btw.
Ben je echt een zelfstandig ondernemer of werk je eigenlijk in loondienst? Als de Belastingdienst oordeelt dat je in loondienst hebt gewerkt, verlies je aftrekposten voor ondernemers zoals de zelfstandigenaftrek. Ook kan de Belastingdienst naheffen en correcties toepassen, soms met een boete.
Vanaf 2025 gaat de Belastingdienst, na een pauze van 8 jaar, actief controleren op schijnzelfstandigheid. Er is nog veel onduidelijk. In een publicatie van de Rijksoverheid 'zzp-ja-of-nee' vind je een aantal voorbeelden die je kunnen helpen. Of lees ons artikel: 5 vragen over schijnzelfstandigheid.
3. Laat niets liggen in je aangifte
Bekijk hieronder 3 veel gemaakte fouten in de aangifte inkomstenbelasting door ondernemers.
Je vergeet de middelingsregeling toe te passen
De?middelingsregeling?is belangrijk voor mensen met wisselende inkomens, zoals veel ondernemers. Door je inkomen over 3 aaneengesloten jaren te spreiden, kun je de belastingdruk verlagen. Let op: er mag geen overlap zijn met andere middelingsjaren. Je kunt dus elk kalenderjaar maar één keer middelen. Kijk daarom voor welke jaren middeling voor jou het meest interessant is.
In 2023 is de middelingsregeling afgeschaft, maar voor je belastingaangifte over 2024 kun je nog middelen over de jaren 2022-2024. Als je van alle 3 de jaren een definitieve aanslag hebt ontvangen, heb je 36 maanden de tijd om je middelingsverzoek in te dienen.
Je vergeet aftrekposten
Veel ondernemers weten niet dat zij ‘gemiste’ zelfstandigenaftrek uit eerdere jaren alsnog kunnen benutten. Heb je in een jaar weinig winst gemaakt of verlies geleden? Dan is de zelfstandigenaftrek misschien niet helemaal gebruikt. Je mag deze gemiste zelfstandigenaftrek in de komende 9 jaar alsnog verrekenen met je winst. Je moet zelf bijhouden welke bedragen je al hebt verrekend en wat je in de toekomst kunt verrekenen. Let op: in het jaar dat je de gemiste zelfstandigenaftrek wilt gebruiken, moet je voldoen aan het urencriterium.
Je vergeet de bijtelling wegens privégebruik van de auto
Heb je een auto op naam van je onderneming? Dan geldt een?bijtelling?wegens privégebruik. De bijtelling is 17% of 22% van de cataloguswaarde van de auto, afhankelijk van de CO2-uitstoot. Wil je niet over een bijtelling betalen? Houd dan een goede rittenadministratie bij. Hiermee moet je aantonen dat je niet meer dan 500 km in een jaar aan privékilometers hebt gereden. Vaak ontbreekt deze administratie of deze is gebrekkig.
Een fout in de aangifte inkomstenbelasting kun je herstellen door je aangifte te wijzigen in Mijn Belastingdienst. Dit kan ook als je al een definitieve aanslag hebt ontvangen.
4. Besteed aandacht aan je btw-aangifte
Bekijk hieronder 3 veel gemaakte fouten in de btw-aangifte door ondernemers.
Je dient je btw-aangfite niet of te laat in
Als je de aangifte niet of te laat indient, kun je een?boete?krijgen.?Lees ons artikel: Btw-aangifte doen als ondernemer
Je gebruikt de KOR niet
Aan de kleineondernemersregeling?(KOR) kun je vrijwillig deelnemen. Deze regeling is een btw-vrijstelling voor bedrijven met een omzet lager dan € 20.000 per jaar. Deelname vermindert je administratieve lasten en kan je een concurrentievoordeel geven. Zonder btw kun je een scherpere prijs vragen aan je opdrachtgevers. Bij dezelfde prijs als je concurrenten houd je een grotere marge over omdat je geen btw afdraagt. Let op: de KOR is niet altijd voordelig. Bijvoorbeeld als je meestal btw terugkrijgt. Of als je opdrachtgever de btw die jij in rekening hebt gebracht, kan aftrekken. Laat je goed informeren wat voor jou het beste is.
Je neemt niet alle facturen mee in de aangifte
Veel ondernemers werken met het factuurstelsel. Hierin neem je alle facturen mee in de periode van je aangifte, ook als ze nog niet zijn betaald. Blijkt later een factuur oninbaar? Dan kun je de betaalde btw terugvragen.
De controle op btw-aangiftes is de laatste jaren strenger geworden. Er wordt gecheckt of je op tijd hebt betaald en je aangifte op tijd hebt ingediend. Ook wordt gecontroleerd of je de btw in het juiste tijdvak hebt aangegeven. Zorg dus dat je hier goed op let bij je aangifte. Heb je een fout gemaakt in je btw-aangifte en moet je meer dan € 1.000 bijbetalen of minder terugkrijgen? Corrigeer dit dan met een?suppletieaangifte. Is het bedrag lager dan € 1.000? Dan kun je dit in de eerstvolgende aangifte verwerken. Er volgt dan ook geen naheffingsaanslag of teruggaafbeschikking.
Bron: Peter Beets, Expert Vermogensplanning ABN AMRO
